أثر الالتزام بمعايير الحوكمة والحوكمة الشرعية على الاداء المالي "دراسة تطبيقيه على البنوك الاسلامية العربية
Date
2025-01-06
Authors
رزان محمد حسين شرحة
RAZAN MOHAMMAD SHARAHA
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
Publisher
Al-Quds University
Abstract
هدفت الدراسة إلى بيان تأثير الالتزام بمعايير الحوكمة والحوكمة الشرعة على أداء البنوك الإسلامية العربية واعتمدت الدِراسة المنهج الوصفي التحليلي، كما وتم استخدام اسلوب بَيانات السَلاسل الزمنية المقطعية لأغراض التحليل الاحصائي، حيث تم اختيار عينة قصدية حجمها 10 مصارف إسلامية عاملة في الدول العربية؛ وهي فلسطين، والأردن، والكويت، والإمارات. وذلك خلال الفترة الممتدة من سنة 2018 وحتى 2023.
توصلت الدراسة إلى عدة نتائج رئيسية، منها وجود أثر سلبي لحجم مجلس الإدارة ولاجتماعات مجلس الإدارة، ولحجم هيئة الرقابة الشرعية ولتركيز الملكية، ولخبرة هيئة الرقابة الشرعية، ولسمعة هيئة الرقابة الشرعية، وللتغير في تكوين هيئة الرقابة الشرعية، ولعدد اجتماعات هيئة الرقابة الشرعية على الأداء المالي للبنوك مقاسا بمؤشر العائد على الأصول .و وجود أثر سلبي لكل من حجم مجلس الإدارة، واستقلالية مجلس الإدارة، وللجان مجلس الإدارة، ولتركيز الملكية، وللتغير في تكوين هيئة الرقابة الشرعية على الأداء المالي للبنوك مقاسا بمؤشر العائد على حقوق الملكية، في حين انه يوجد أثر إيجابي لاجتماعات مجلس الإدارة، ولحجم هيئة الرقابة الشرعية، وللعضوية المشتركة لهيئة الرقابة الشرعية، ولسمعة هيئة الرقابة الشرعية، ولاستقلالية هيئة الرقابة الشرعية على الأداء المالي للبنوك مقاسا بمؤشر العائد على حقوق الملكية. وجود أثر إيجابي لاستقلالية مجلس الإدارة، ولاجتماعات مجلس الإدارة، وللجان مجلس الإدارة، ولحجم هيئة الرقابة الشرعية، وللمؤهلات التعليمية لهيئة الرقابة الشرعية على الأداء المالي للبنوك مقاسا بمؤشر القيمة السوقية. وجود أثر إيجابي لخبرة هيئة الرقابة الشرعية، ولسمعة هيئة الرقابة الشرعية، وللتغير في تكوين هيئة الرقابة الشرعية، ولاستقلالية هيئة الرقابة الشرعية على الأداء المالي للبنوك مقاسا بمؤشر القيمة السوقية. في حين انه يوجد أثر سلبي للعضوية المشتركة لهيئة الرقابة الشرعية، ولعدد اجتماعات هيئة الرقابة الشرعية على الأداء المالي للبنوك مقاسا بمؤشر القيمة السوقية.
بناء على هذه النتائج أوصت الدراسة بمجموعة من التوصيات كان من أهمها ينبغي للبنوك الإسلامية تعزيز خبرة وسمعة هيئة الرقابة الشرعية من خلال اختيار أعضاء ذوي مؤهلات عالية وخبرات مهنية مثبتة في المجال المصرفي والشريعة الإسلامية، مما قد يسهم في تحسين الأداء المالي المقاس من خلال العائد على الاصول، تعزيز حجم هيئة الرقابة الشرعية ، و تجنب التغيرات المتكررة في تكوين الهيئة، نظراً لأنه يؤثر إيجابيًا على الأداء المالي المقاس من خلال العائد على الحقوق الملكية.و تركيز النظر في تقليل العضوية المشتركة للأعضاء ،وتحسين جودة الاجتماعات بدلاً من زيادة عددها، لضمان اتخاذ قرارات مدروسة تعزز من سمعة البنك وقيمته السوقية.
The study aimed to clarify the impact of adherence to governance and Shariah governance standards on the performance of Islamic banks. The research utilized a panel data approach, selecting a purposive sample of 10 Islamic banks operating in Palestine, Jordan, Kuwait, and the UAE from 2018 to 2023. The study reached several key findings, including a negative impact on financial performance, measured by return on assets (ROA), due to factors such as the size of the board of directors, frequency of board meetings, size of the Shariah supervisory board, ownership concentration, Shariah board experience, Shariah board reputation, changes in Shariah board composition, and the number of Shariah board meetings. Additionally, there was a negative impact on financial performance, measured by return on equity (ROE), due to factors such as board size, board independence, board committees, ownership concentration, and changes in Shariah board composition. Additionally, there was a negative impact on financial performance, measured by return on equity (ROE), due to factors such as board size, board independence, board committees, ownership concentration, and changes in Shariah board composition. And, there was a negative impact on financial performance, measured by return on equity (ROE), due to factors such as board size, board independence, board committees, ownership concentration, and changes in Shariah board composition. The study found Positive impacts on market value were observed from board independence, board meetings, board committees, Shariah board size, and Shariah board educational qualifications. Furthermore, the Shariah board’s experience, reputation, changes in composition, and independence positively influenced market value, whereas Shariah board cross-membership and the number of Shariah board meetings had a negative impact. Enhancing the size of the Sharia Supervisory Board, and avoiding frequent changes in the composition of the Board, as it positively affects financial performance measured by return on equity. Based on these results, the study recommended a set of recommendations, the most important of which are: Islamic banks should enhance the expertise and reputation of the Shariah Supervisory Board by selecting members with high qualifications and proven professional experience in the field of banking and Islamic Shariah. Which may contribute to improving financial performance measured by return on assets.and Focus on reducing the number of members’ joint memberships and improving the quality of meetings rather than increasing their number, to ensure that informed decisions are made that enhance the bank’s reputation and market value.
The study aimed to clarify the impact of adherence to governance and Shariah governance standards on the performance of Islamic banks. The research utilized a panel data approach, selecting a purposive sample of 10 Islamic banks operating in Palestine, Jordan, Kuwait, and the UAE from 2018 to 2023. The study reached several key findings, including a negative impact on financial performance, measured by return on assets (ROA), due to factors such as the size of the board of directors, frequency of board meetings, size of the Shariah supervisory board, ownership concentration, Shariah board experience, Shariah board reputation, changes in Shariah board composition, and the number of Shariah board meetings. Additionally, there was a negative impact on financial performance, measured by return on equity (ROE), due to factors such as board size, board independence, board committees, ownership concentration, and changes in Shariah board composition. Additionally, there was a negative impact on financial performance, measured by return on equity (ROE), due to factors such as board size, board independence, board committees, ownership concentration, and changes in Shariah board composition. And, there was a negative impact on financial performance, measured by return on equity (ROE), due to factors such as board size, board independence, board committees, ownership concentration, and changes in Shariah board composition. The study found Positive impacts on market value were observed from board independence, board meetings, board committees, Shariah board size, and Shariah board educational qualifications. Furthermore, the Shariah board’s experience, reputation, changes in composition, and independence positively influenced market value, whereas Shariah board cross-membership and the number of Shariah board meetings had a negative impact. Enhancing the size of the Sharia Supervisory Board, and avoiding frequent changes in the composition of the Board, as it positively affects financial performance measured by return on equity. Based on these results, the study recommended a set of recommendations, the most important of which are: Islamic banks should enhance the expertise and reputation of the Shariah Supervisory Board by selecting members with high qualifications and proven professional experience in the field of banking and Islamic Shariah. Which may contribute to improving financial performance measured by return on assets.and Focus on reducing the number of members’ joint memberships and improving the quality of meetings rather than increasing their number, to ensure that informed decisions are made that enhance the bank’s reputation and market value.
Description
Keywords
Citation
شرحة، رزان محمد. (2025). أثر الالتزام بمعايير الحوكمة والحوكمة الشرعية على الاداء المالي "دراسة تطبيقيه على البنوك الاسلامية العربية [رسالة ماجستير منشورة، جامعة القدس، فلسطين]. المستودع الرقمي لجامعة القدس.